Переход из ИП В ООО в 2023 году

Пора закрывать ИП и регистрировать ООО. Рассказываем почему
С 1 января 2023 года в законодательство Республики Беларусь вводятся значительные изменения в части уплаты налогов и взносов в Фонд социальной защиты населения, что влечет за собой существенную финансовую нагрузку в первую очередь на индивидуальных предпринимателей.
Что именно произошло вместе с боем курантов 1 января 2023 года? Топ-5 изменений:

• Все ИП вне зависимости от вида предпринимательской деятельности будут лишены возможности применять УСН (забываем про оплату с выручки только 6% налогов и спокойный сон);
• Ставка подоходного налога при применении общего порядка налогообложения увеличивается с 16 % до 20%;
• Ставки единого налога увеличиваются в 2-3 раза, а запрет на работу с другими ИП и юридическими лицами при его уплате все еще сохраняются;
• Вводится налог на профессиональный доход (10% и 20%), но его могут применять только те, кто ведут определенный вид деятельности из 38 разрешенных согласно перечню (см. https://www.nalog.gov.by/professional_income_tax/activities.php ) и кто оказывает услуги удаленно через Интернет при определенных условиях. По сути, налог на профессиональный доход позволили платить тем ИП, которые платили единый налог.
• Оплата взносов в ФСЗН обязательна для всех ИП вне зависимости от того, имеется ли основное место работы. Размер минимальных взносов составляет 34 % от размера минимальной заработной платы, которая устанавливается Советов Министров Республики Беларусь, и с 1 января 2023 года речь идет о минимум 188,36 белорусских рублях в месяц. Не забываем, что размер минимальной заработной платы постоянно растет.

Что это фактически означает для ИП:

• Ежемесячная финансовая нагрузка увеличивается на размер взносов ФСЗН;
• В большинстве случаев идет речь об увеличении налоговой нагрузки с 6% до 20%;
• Общий порядок налогообложения предполагает ведение отчетности по затратам, т.е. для тех, кто вел простой учет на УСН, увеличивается финансовая нагрузка в связи с привлечением сторонних бухгалтеров для составления и подачи такой отчетности;
• Вы все еще не имеете право принимать на работу больше 3 человек, и, соответственно, сохранить свою прибыль на уровне прошлого года в текущем формате работы за счет увеличения нагрузки у вас скорее всего не получится.

Какие выводы можно сделать из этих изменений законодательства?
Пора трансформировать свой бизнес: прекращать деятельность ИП и регистрировать ООО

• У вас всегда будет понятная налоговая нагрузка и возможность применять УСН. Потолок по применению УСН в разы выше по сравнению с тем, который был для ИП.
• После уплаты налогов, заработной платы и прочих платежей, вы будете распределять себе прибыль с уплатой подоходного налога по ставке 13% (т.е. большую часть выручки вы сможете распределить себе как личный доход с уплатой 6% УСН и 13% подоходного налога, что уже выгоднее по сравнению с работой в качестве ИП при общей системе налогообложения с небольшими расходами по деятельности). Распределять прибыль ежемесячно можно, главное знать как!
• Вы можете начать расширять свой бизнес и не привязываться к ограничению штата в размере 3 человек, у вас больше нет потолка для роста.
• ООО отвечает самостоятельно по своим обязательствам, вы не несете ответственность за его деятельность и долги, которые образовались из-за короновируса, скачка курсов валют, и прочих форс-мажорных обстоятельств, в то время как будучи ИП вы отвечаете по обязательствам всем имуществом, которое вам принадлежит.
• ООО вы можете зарегистрировать в любой точке Беларуси и начать работу в этот же день.

Что сейчас нужно делать ИП? Принять решение и перестроить работу своего бизнеса под изменившиеся условия:

• Зарегистрировать ООО, пройти все необходимые административные процедуры, связанные с регистрацией компании.
• Наладить работу компании (перезаключить договоры с контрагентами и т.п.).
• Перезаключить договор аренды помещения. Аренду помещения, находящегося в коммунальной собственности города Минска, можно также переоформить без проведения аукциона согласно п. 4 Инструкции о порядке сдачи в аренду капитальных строений (зданий, сооружений), изолированных помещений, машино-мест, их частей, находящихся в собственности города Минска, утвержденной решением Минского городского совета депутатов от 16.12.2009 №271.
• Принять решение о прекращении деятельности как ИП (ликвидации), и пройти все процедуры (ВАЖНО! Это можно делать только после того, как будет зарегистрировано ООО, так как иначе в связи с ликвидацией на вас будут наложены ограничения по регистрации юридических лиц).